Queridos nietos,
Este mes de Mayo vuelvo a cumplir de forma autónoma y por segundo año con los deberes fiscales. El mérito no es el hecho de hacerlo, sino la gratificación personal que genera superar miedos y limitaciones autoimpuestas. Más adelante comentaré más en detalle, pero antes, repaso la secuencia habitual.
Dividendos:
Dividendo Neto Mayo 2023 vs 2022 = 246.5 vs 152.4 = + 62%
Dividendo Neto YTD 2023 vs 2022 = 801.9 vs 577.7 = + 39%
Inversión YTD (con dividendos) 2023 vs 2022 = 7383 vs 16100 = - 55 %
Compras de Mayo
Crecimiento inversor
Por qué fracasan los paises - Economía e Historia. Leyendo... (leer aquí)
RENTA - EJERCICIO 2022
El año pasado, hice una pequeña guía de cómo hacer la Declaración de la Renta paso a paso y casilla a casilla. Un año después creo que ha sido un rotundo éxito ya que ha cumplido su misión principal que era ayudar a mi escasa memoria en el futuro, y así ha sido. Me he apoyado en esta guia y no sólo he ahorrado en tiempo sino que también he ganado en seguridad. Además, he podido comprobar ciertos puntos que no tenía tan claros como pensaba y en esta segunda tanda he podido afianzar conceptos. Por esto, y porque nos han cambiado el formato web de interacción y preveo complicaciones el año que viene, actualizaré la guía de una forma mucho más directa, ya que detalles de cálculos siguen intactos en la entrada anterior (10.- LP2G: 2022 JUNIO - RENTA EJERCICIO 2021):
0. Inicio
Esta es la nueva vista de nuestra declaración donde se presenta en un aspecto de índice. En caso de duda, hay una opcion donde se permite buscar por casilla, pero teniendo claros los apartados que nos aplican, es muy dinámico ir directamente a cada título, en mi caso sólo atenderé a los siguientes 5 puntos:
- Nómina
- Intereses de cuentas remuneradas + Dividendos
- Reclamar retención por Doble Imposición
- Venta de Acciones o Derechos (spin-off´s..)
- Renta por alquiler
1. Nómina: casillas 0003 + 0013 + 0014
Importante tener en cuenta que es la suma de los ingresos del trabajo (extracto que hay que solicitar a la empresa) y los recibidos por ERTE (extracto que se puede descargar de la web del SEPE) ó bajas SIN contar bajas de paternidad/maternidad.
Lo normal es que esté bien cumplimentado en el borrador, pero conviene repasarlo con los extractos anteriores.
2. Intereses + Dividendos (casilla 0029)
Al igual que la nómina, los intereses pagados por bancos españoles, ya debieran estar recogidos en el borrador, aún así, es tarea nuestra verificarlo con los extractos que descarguemos del banco para el año del ejercicio.
Los dividendos se introducen en EUROS, sea cual sea la moneda de cobro. En mi caso, detallo 2 líneas, una por broker. La primera línea corresponde al broker español, que una vez más, debiera estar ya recogido, pero hay que verificar. La segunda línea corresponde a un broker extranjero, y hay que incluir el bruto recibido en 2022 y las retenciones de origen, es decir, sólo se incluyen las retenciones que nos aplica España con respecto a las empresas españolas. Si en un broker extranjero no llevamos empresas españolas, la retención en origen que hay que incluir es 0.
3. Doble imposición: casilla 0588
Punto importantísimo el de esta casilla, ya que no viene cumplimentada en el borrador y depende totalmente de la persona incluirlo. En este apartado, decimos a Hacienda cuánto nos han retenido en el país de origen de nuestras empresas, y si esos paises tienen este tratado de doble imposición con España, podremos recuperar hasta el 15% de dichas retenciones.
Los datos a introducir son 2 y en EUROS: Cantidad recibida de las empresas de los países en donde queremos reclamar el tratado y la retención que nos aplicaron (sólo hasta un máximo del 15%, si fuera más, se reclamaría al país directamente):
4. Venta de derechos: casilla 0343
Normalmente, fracciones de acciones derivadas de spin offs, splits u otras acciones coorporativas. Los datos se introducen en EUROS y son 2: valor de adquisición y de transmisión (y comisiones si aplicase). Se creará un nuevo alta por cada empresa:
5. Renta por alquiler: casilla 0131
Al igual que en el punto 3, este tampoco aparece cumplimentado, y tendremos que ser rigurosos porque depende poder desgrabarnos el 60% del beneficio neto de una renta por alquier o no. El paso a paso, tal como indiqué, está desglosado en la renta anterior, pero básicamente consiste en justificar un contrato de larga duración.
El punto que he aprendido corresponde a la amortización del inmueble, cuyo resultado se restará del beneficio, yendo a nuestro favor. El programa lo calcula automáticamente en base a los valores que hay que proporcionar: Valor Catastral + Valor Catastral de la Construcción + detalles de compra. Importante! hay que aplicarle el % de propiedad que te corresponda, tal como se indica. Estos valores se obtienen descargando el extracto del catastro a último día del año del ejercicio:
* CRIPTOMONEDAS: Casilla 1804
Como punto final de este ejercicio 2022, aunque no me aplique, he querido curiosear dado la notable moda que ha supuesto últimamente el mundo cripto y efectivamente, este año lo han incluido en la declaración. Me parece cuanto menos extraño, que habiándo nacido bajo el contexto de moneda descentralizada y sin influencias de gobiernos, acabe siendo objeto de seguimiento y fiscalización:
Citas que me hicieron reflexionar:
"Las 3 falacias de la pobreza: Geografía del país, Cultura de su gente, Ignorancia de sus dirigentes"
"Estado = monopolio de la violencia legítima. Sin monopolio ni centralización, no puede imponer Ley y Orden, ni servicios públicos, ni fomentar actividad económica" (Max Weber)
"Las economías basadas en represión del trabajo, carecen de incentivos para la innovación y sin ella, no prosperará la Destución Creativa que genere un crecimiento sostenible"
- Por qué fracasan los paises - Daron Acemoglu / James A. Robinson
